云南白药集团股份有限公司内部控制存在的原因 云南白药内部控制制度

1. 信息与沟通收集制度

一个优秀的信息与沟通收集制度可以使公司的内部变得更加团结,公司在运营起来也更加的简单有效,各个部门通过信息的交流与沟通,使公司的各项信息都能有效准确的反馈到管理层那里,内部控制制度的运行也需要信息与沟通,没有桥梁纽带的存在,再好...

2. 经济环境影响

在***经济稳中向好且***人口老龄化现象提速的的宏观经济前提下,医药行业发展将会越来越好,而从属于医药行业的云南白药股份有限公司只要抓住机遇,再加上努力研发新药品,相信再未来几十年里它的发展前景是相当不错的。

3. 内部控制现状

通过对云南白药企业的分析后,了解到其内部控制情况基本良好,在机构设置和文化方面可供其他企业借鉴,但在员工素质、系统监测等方面不完善。

4. 存货内部控制问题

在对存货管理内部控制理论基础上展开对云南白药公司存货管理内部控制现状的分析发现，存在供应商管理缺乏日后评估机制、采购订单与合同管理不规范、采购退回缺乏流程规范等问题。

5. 内部控制缺陷认定及整改

公司重点内部控制运行情况包括内部环境运行、风险管理能力、控制活动落实、内部控制信息披露、监督机制的完善等方面，需要认真评估和整改。

6. 对策建议

针对云南白药集团股份有限公司存货内部控制的问题，建议建立岗位不相容机制、完善存货盘点计划、实行员工轮换制度等对策措施。