企业对企业分红要缴纳什么税

企业对企业分红是一种股权激励的方式，但需要注意的是，分红也需要缴纳相应的税费。根据相关税法规定，企业对企业分红需要缴纳企业所得税和个人所得税。下面将从不同角度对这两种税费进行详细介绍。

1. 企业所得税

企业对企业分红属于企业收入，因此需要缴纳企业所得税。根据《企业所得税法》，企业所得税适用税率为25%。也就是说，企业对企业分红的金额减去应纳税所得额后，需要缴纳25%的企业所得税。

2. 个人所得税

在企业对企业分红中，股东作为个人股权投资者，所获得的股息、红利所得需要缴纳个人所得税。根据《个人所得税法》，股息、红利所得适用比例税率，为20%。因此，股东需要从分红所得中扣除个人所得税后再收到实际的分红金额。

3. 非居民企业分红税率

对于非居民企业来说，对我国境内企业取得的分红也需要缴纳企业所得税。根据2008年实施的《企业所得税法》，非居民企业取得的分红按照10%的税率缴税。这意味着非居民企业取得的分红，在纳税前需要先扣除10%的税费。

4. 特定条件下的免税

根据相关税法规定，股东在满足特定条件时，可以享受免征个人所得税的待遇。例如，个人股东持有股份满一年后出售股权所得的利得，可以享受个人所得税免税政策。此外，在特定情况下，个人股东也可以享受个人所得税减免政策。

5. 公司股东分红税费计算示例

为了更好地理解企业对企业分红需要缴纳的税费，以下以数值示例来进行计算。假设一家公司的税后利润为100万，对企业进行分红：

企业所得税：100万 × 25% = 25万元

个人所得税：分红金额 × 20%

个人所得税的计算需要根据具体的分红金额进行。例如，如果分红金额为50万元，那么个人所得税为50万元 × 20% = 10万元。因此，股东最终能够实际取得的分红为50万元 10万元 = 40万元。

企业对企业分红是需要缴纳税费的。企业需要缴纳企业所得税，而个人股东则需要缴纳个人所得税。非居民企业取得的分红也需要缴纳企业所得税。然而，根据特定条件，个人股东可以享受免税或减免政策。因此，在进行企业对企业分红时，需要充分了解相关税法规定，确保纳税合规，避免税务风险的发生。